Gestionar las fechas límite fiscales es una de las tareas más estresantes para un empresario. Entre dirigir tu negocio, atender a los clientes y planificar el crecimiento, es fácil que una obligación con el IRS se te pase por alto. Pero un olvido puede costar caro en multas y penalizaciones.
Hemos creado esta guía clara y completa, diseñada específicamente para dueños de LLCs, que no solo te dirá el «cuándo», sino también el «qué» y el «porqué» de cada fecha clave.
Úsala como tu herramienta de referencia para planificar tu año fiscal 2026 con total tranquilidad y evitar sorpresas desagradables.
Comencemos.
Aclaración crucial: Federal (IRS) vs. Estatal (Reporte anual)
Antes de sumergirnos en las fechas, es vital entender esta diferencia:
- Obligaciones federales (IRS): Se refieren a los impuestos sobre la renta. Son las fechas que discutiremos en este calendario.
- Obligaciones estatales (Secretaría de Estado): Se refieren al mantenimiento de tu empresa. La más común es el Reporte Anual (Annual Report), que tiene su propia fecha límite y se paga al estado donde registraste tu LLC para mantenerla en «Good Standing».
Este artículo se centra en tus obligaciones con el IRS. ¡No olvides verificar por separado la fecha de tu Reporte Anual estatal!
Tu estructura de LLC determina tus fechas: ¿Cuál eres tú?
El IRS no tiene una categoría fiscal para «LLC». En cambio, trata a tu LLC según el número de dueños que tenga por defecto.
- LLC de un solo miembro (Single-Member LLC): Para el IRS, eres un «propietario único» (sole proprietor). Tus fechas fiscales están directamente ligadas a tu declaración de impuestos personal (Formulario 1040).
- LLC de varios miembros (Multi-Member LLC): Para el IRS, son una «sociedad» (partnership). Su fecha límite principal es la de la declaración de la sociedad (Formulario 1065), que es un mes antes que la de los impuestos personales.
Calendario fiscal del IRS para LLCs – 2026
Aquí tienes las fechas límite más importantes, organizadas por trimestres para que puedas planificar con antelación.
Primer trimestre (Enero – Marzo)
15 de enero de 2026:
- Qué es: Último pago de impuestos estimados para el año fiscal 2025.
- Para quién: Dueños de LLCs (tanto de uno como de varios miembros) que pagan impuestos estimados.
- Por qué es importante: Este es el pago final para cubrir los impuestos sobre las ganancias que obtuviste en el último trimestre de 2025.
15 de marzo de 2026:
- Qué es: FECHA LÍMITE para que las LLCs de varios miembros presenten el Formulario 1065 (Declaración de Ingresos de Sociedades) o una extensión (Formulario 7004).
- Por qué es importante: Este formulario informa al IRS sobre los ingresos y gastos de la sociedad. No se pagan impuestos con este formulario, pero la multa por no presentarlo a tiempo es de más de $200 por socio, por mes.
Segundo trimestre (Abril – Junio)
15 de abril de 2026:
- Qué es: LA FECHA LÍMITE MÁS IMPORTANTE DEL AÑO.
- Para LLCs de un solo miembro: Es el último día para presentar tu declaración de impuestos personal (Formulario 1040 con el Anexo C, donde reportas las ganancias/pérdidas de la LLC) o una extensión (Formulario 4868).
- Para todos (si aplica): Es la fecha límite para hacer el primer pago de impuestos estimados para el año fiscal 2026.
- Por qué es importante: Los impuestos estimados son la forma en que el sistema de EEUU te obliga a pagar impuestos sobre tus ganancias a medida que las generas durante el año, en lugar de todo al final. Si esperas ganar más de $1,000 en el año, generalmente debes hacer estos pagos trimestrales para evitar multas.
16 de junio de 2026:
- Qué es: Segundo pago de impuestos estimados para el año 2026.
Tercer trimestre (Julio – Septiembre)
15 de septiembre de 2026:
- Qué es: Tercer pago de impuestos estimados para el año 2026.
- Para LLCs de varios miembros (con extensión): Es la fecha límite final para presentar el Formulario 1065.
Cuarto trimestre (Octubre – Diciembre)
15 de octubre de 2026:
- Qué es: Fecha límite final para LLCs de un solo miembro que solicitaron una extensión para presentar su Formulario 1040.
Fechas cruciales para LLCs con dueños extranjeros
Si eres un no residente con una LLC en EEUU, tienes obligaciones de reporte adicionales que conllevan algunas de las multas más altas del IRS. ¡Presta especial atención a estas fechas!
15 de abril de 2026:
- Qué es: Fecha límite para presentar el Formulario 5472 junto con el Formulario 1120 pro-forma.
- Para quién: Principalmente para LLCs de un solo miembro cuyo dueño es extranjero.
- Por qué es importante: Este es un formulario informativo que reporta transacciones entre la LLC y su dueño extranjero. No es una declaración de impuestos, pero la multa por no presentarlo o hacerlo tarde es de $25,000. Es una de las penalizaciones más severas del IRS.
15 de abril de 2026:
- Qué es: Fecha límite para presentar el Reporte de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR / FinCEN 114).
- Para quién: Para tu LLC (o para ti personalmente) si el valor agregado de todas tus cuentas financieras fuera de EEUU superó los $10,000 en cualquier momento durante 2025.
- Por qué es importante: Las multas por no presentar el FBAR son extremadamente altas, pudiendo llegar a ser un porcentaje significativo del saldo de las cuentas.
Consejos para nunca olvidar una fecha límite
- Usa la tecnología: Entra ahora mismo a tu calendario digital y crea eventos recurrentes para cada fecha mencionada y añade una alerta una semana antes.
- Entiende las extensiones: Una extensión te da más tiempo para presentar los formularios, pero no te da más tiempo para pagar los impuestos que debes. Si esperas deberle al IRS, debes estimar y pagar esa cantidad antes del 15 de abril.
- Contrata a un profesional: La forma más segura y tranquila de gestionar tu cumplimiento es delegarlo. Un buen contador o una firma especializada se encargarán de que todo se presente a tiempo y correctamente.
La planificación es la clave de la tranquilidad fiscal
El sistema fiscal puede parecer un laberinto, pero tener un calendario claro y entender el propósito de cada obligación lo simplifica enormemente. Usa este artículo como tu mapa para navegar el 2026 sin estrés y con la confianza de que tienes todo bajo control.
El cumplimiento fiscal no tiene por qué ser una fuente de estrés. En Rex Legal, ayudamos a cientos de empresarios a gestionar sus obligaciones fiscales y corporativas para que puedan enfocarse en lo que realmente importa: hacer crecer su negocio.
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